Калькулятор страхових внесків

Калькулятор страхових внесків - податки на зарплату

💰 Розраховуйте страхові внески роботодавця, податки соціального страхування, платежі до пенсійного фонду та медичне страхування. Ідеально для HR-відділів та нарахування зарплати.

Що таке страхові внески?

Страхові внески (страховые взносы) — це обов’язкові платежі роботодавців і самозайнятих осіб до державних фондів соціального страхування. Вони фінансують пенсії, охорону здоров’я та соціальні виплати.

Види внесків

• Пенсійне страхування (PFR/ПФР): 22% зарплати (10% понад ліміт)
• Медичне страхування (FFOMS/ФФОМС): 5.1% зарплати (без ліміту)
• Соціальне страхування (FSS/ФСС): 2.9% зарплати (0% понад ліміт)
• Страхування від нещасних випадків (FSS/ФСС): 0.2–8.5% залежно від галузі

Стандартні ставки роботодавця (2024)

Разом: 30.2% + ставка травматизму

• PFR: 22%
• FFOMS: 5.1%
• FSS (соціальний): 2.9%
• FSS (травматизм): 0.2% (стандартна офісна робота)

Формула розрахунку

Внески = Брутто-зарплата × Ставка %

Приклад (стандартні ставки):

• Місячна зарплата: $3,000
• PFR (22%): $3,000 × 0.22 = $660
• FFOMS (5.1%): $3,000 × 0.051 = $153
• FSS соц (2.9%): $3,000 × 0.029 = $87
• FSS травматизм (0.2%): $3,000 × 0.002 = $6
• Разом: $660 + $153 + $87 + $6 = $906
• Загальна вартість: $3,000 + $906 = $3,906

Ліміти внесків (2024)

Пенсійне страхування:

• Ліміт: 1,917,000 руб./рік (~$20,833/міс при 92 RUB/$)
• До ліміту: 22%
• Понад ліміт: 10%

Соціальне страхування:

• Ліміт: 1,340,000 руб./рік (~$14,583/міс)
• До ліміту: 2.9%
• Понад ліміт: 0%

Медичне страхування:

• Ліміту немає
• Завжди: 5.1%

Внески ФОП (самозайнятих)

Фіксовані внески (2024):

• Пенсійний: 36,723 руб. (~$399/рік)
• Медичний: 9,119 руб. (~$99/рік)
• Разом: 45,842 руб. (~$498/рік)

Додатковий пенсійний (якщо дохід > 300,000 руб.):

• 1% від (Дохід − 300,000 руб.)
• Максимум: 293,784 руб. (~$3,193/рік)

Приклад: ФОП з доходом 1,000,000 руб.

• Фіксовано: 45,842 руб.
• Додатково: (1,000,000 − 300,000) × 1% = 7,000 руб.
• Разом: 52,842 руб. (~$574/рік)

Пільговий тариф для IT-компаній

Кваліфіковані IT-компанії мають знижені ставки:

• PFR: 6% (замість 22%)
• FFOMS: 0.1% (замість 5.1%)
• FSS: 1.5% (замість 2.9%)
• Разом: 7.6% + травматизм (проти 30.2%)

Вимоги:

• Акредитація в Міністерстві цифрового розвитку
• IT-дохід > 70% від загального доходу
• Щонайменше 7 працівників з IT-спеціалізацією
• Середня зарплата ≥ регіональний мінімум × 3

Ставки травматизму

32 класи ризику від 0.2% до 8.5%:

• Клас I (0.2%): офісна робота, консалтинг, IT
• Клас V (0.6%): виробництво, роздріб
• Клас X (1.1%): будівництво
• Клас XXXII (8.5%): видобування, небезпечні галузі

Строки сплати

• Щомісяця: до 15-го числа наступного місяця
• Приклад: внески за січень — до 15 лютого
• Єдиний платіж: всі внески одним платежем з 2023 року
• Звітність: квартальні та річні звіти до податкових органів

Штрафи за прострочення

• Пеня: 1/300 ключової ставки за кожен день прострочення
• Штраф: 20% від несплаченої суми (умисно: 40%)
• Блокування: банківські рахунки можуть бути заморожені

Хто сплачує внески

Обов’язково:

• Роботодавці (із зарплат працівників)
• ФОП
• Самозайняті (NPD — знижені ставки)
• Професіонали (адвокати, нотаріуси)

Звільнені:

• Студенти (зі стипендій)
• Пенсіонери, які отримують пенсію
• Безробітні, зареєстровані в службі зайнятості

Поширені помилки

• Неправильна база: включайте всі виплати, а не лише оклад
• Пропущені ліміти: застосовуйте знижені ставки після порогів
• Невірні ставки: використовуйте актуальні ставки року (змінюються щороку)
• Прострочення: сплачуйте до 15-го наступного місяця
• Невірний клас: правильно обирайте клас ризику травматизму

Що входить у базу для нарахування внесків

Включається:

• Зарплата та винагороди
• Бонуси та премії
• Відпускні
• Лікарняні (перші 3 дні оплачує роботодавець)

Не включається:

• Державні виплати (декрет, безробіття)
• Компенсація службових витрат
• Вихідна допомога до 3 місячних окладів
• Матеріальна допомога до 4,000 руб./рік

💡 Порада: Якщо ви керуєте IT-компанією, отримайте акредитацію в Міністерстві цифрового розвитку, щоб застосовувати ставку 7.6% замість 30.2% — це економія $678 на місяць при зарплаті $3,000! Для ФОП варто оцінити, чи виправданий перехід на корпоративну структуру — коли виручка перевищує ~ $10,000/міс, модель роботодавця часто стає податково ефективнішою за внески ФОП. Сплачуйте внески до 15-го, щоб уникнути штрафів — навіть один день прострочення нараховує пеню 1/300 ключової ставки щодня!